“退市摘牌”不是“免責金牌”，東旭集團有限公司案迎來(lái)最新進(jìn)展。根據中國證監會(huì )3月28日發(fā)布的消息，證監會(huì )相關(guān)派出機構擬對東旭集團有限公司(下稱(chēng)“東旭集團”，債券發(fā)行人)、東旭光電科技股份有限公司(下稱(chēng)“東旭光電”，已退市)、東旭藍天新能源股份有限公司(下稱(chēng)“東旭藍天”)相關(guān)證券違法行為行政處罰。

　　河北證監局、深圳證監局擬對東旭集團時(shí)任董事長(cháng)李兆廷等43名責任主體合計罰款17億元，對其中19名主要責任人員采取五年以上直至終身證券市場(chǎng)禁入措施。目前，相關(guān)中介機構違法執業(yè)行為正在同步調查中。

　　在業(yè)內人士看來(lái)，退市公司及相關(guān)責任人被嚴懲，為上市公司敲響了“警鐘”。財務(wù)造假等惡性違法違規行為絕不會(huì )因為退市而消解，立體化追責將逐步跟進(jìn)。妄想“一退了之”，這種行徑不能被容忍，也不會(huì )被容忍，監管部門(mén)將通過(guò)加大對違法違規行為打擊力度、提高違法成本、立體化追責，讓相關(guān)企業(yè)付出沉重代價(jià)。

　　相關(guān)中介機構違法執業(yè)行為正在同步調查

　　據證監會(huì )介紹，河北證監局近日對“東旭光電”及其控股股東東旭集團等相關(guān)主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。同時(shí)，深圳證監局對東旭藍天等相關(guān)主體證券違法行為依法作出行政處罰事先告知。

　　經(jīng)查明，東旭集團、東旭光電、東旭藍天主要存在以下違法違規事實(shí)：

　　一是2017年?yáng)|旭光電不符合股票發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準，違法募集資金75.65億元；2018年?yáng)|旭集團不符合公司債券發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準，違法募集資金35億元。

　　二是2015年至2019年期間，東旭集團虛增收入累計478.25億元，虛增利潤累計130.01億元，虛增貨幣資金447.9億元(最高)；東旭光電虛增收入累計167.6億元，虛增利潤累計56.27億元。

　　三是東旭集團及相關(guān)主體非經(jīng)營(yíng)性占用東旭光電、東旭藍天貨幣資金，截至目前披露的尚未歸還金額合計169.59億元。

　　四是東旭光電和東旭藍天未按期披露2023年年報。

　　據悉，河北證監局、深圳證監局擬對東旭集團時(shí)任董事長(cháng)李兆廷等43名責任主體合計罰款17億元，對其中19名主要責任人員采取五年以上直至終身證券市場(chǎng)禁入措施。目前，相關(guān)中介機構違法執業(yè)行為正在同步調查中。

　　在業(yè)內人士看來(lái)，財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等行為是資本市場(chǎng)“毒瘤”，嚴重侵蝕著(zhù)市場(chǎng)的健康肌體，損害廣大投資者的切身利益，破壞市場(chǎng)的公平公正與誠信根基。對上述違法主體和責任人員的從嚴從重處罰，彰顯了監管部門(mén)對違法違規行為“零容忍”的決心。

　　立體追責將逐步跟進(jìn)

　　在本案中，“首惡”除了承擔行政處罰的后果，或將被移送司法追究刑事責任。

　　河北證監局、深圳證監局將繼續督促東旭光電、東旭藍天董事、高級管理人員依法追回被東旭集團及相關(guān)主體非法占用的資金。對于相關(guān)違法行為可能涉及的證券犯罪問(wèn)題線(xiàn)索，也將按程序依法移送公安機關(guān)。

　　同時(shí)，民事救濟也在跟進(jìn)當中。去年年底，中證中小投資者服務(wù)中心(下稱(chēng)“投服中心”)支持11名投資者向石家莊中院提交東旭光電立案申請。目前，石家莊中院線(xiàn)上立案系統顯示已審核通過(guò)，投服中心正在等待法院正式受理通知。針對投資者關(guān)注的問(wèn)題，投服中心也進(jìn)行了詳細解答。

　　在業(yè)內人士看來(lái)，退市公司及相關(guān)責任人被相繼嚴懲，為上市公司敲響“警鐘”。對于任何違法違規行為，無(wú)論公司是否退市，監管部門(mén)都將依法追究責任，保護投資者合法權益。上市公司和中介機構要對自身行為負責，違法違規后休想“一走了之”，立體追責將逐步跟進(jìn)，最終都將受到嚴懲。

　　“零容忍”打擊證券期貨違法犯罪活動(dòng)

　　新“國九條”要求構建資本市場(chǎng)防假打假綜合懲防體系，嚴肅整治財務(wù)造假等重點(diǎn)領(lǐng)域違法違規行為。今年以來(lái)，資本市場(chǎng)堅持嚴監嚴管，快、準、狠打擊違法違規，集中力量查辦財務(wù)造假、“掏空”上市公司、嚴重操縱市場(chǎng)等惡性違法行為，用好用足現有法律法規賦予的處罰手段，“追首惡”“懲幫兇”，加大對涉案責任人的追責力度。

　　2月28日，中國證監會(huì )通報東方集團財務(wù)造假案階段性調查進(jìn)展情況，初步查明東方集團涉嫌重大財務(wù)造假，可能觸及重大違法強制退市情形。3月21日，中國證監會(huì )對*ST普利（300630）重大財務(wù)造假案依法從嚴行政處罰；同日，深交所對*ST普利依規啟動(dòng)股票終止上市程序。

　　下一步，證監會(huì )將堅持監管執法“長(cháng)牙帶刺”、有棱有角，“零容忍”打擊證券期貨違法犯罪活動(dòng)；堅持保護投資者的鮮明導向，把投資者保護貫穿于資本市場(chǎng)制度建設和監管執法的全流程各方面，不斷健全投資者保護制度機制；持續積極營(yíng)造崇法守信的市場(chǎng)生態(tài)，推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺階。